Cuentas de ahorro para la salud (HSA) y Medicare en Oregon

Si aporta a una HSA por medio de un empleador de Oregon y piensa seguir trabajando después de los 65 años, el momento en que empieza Medicare importa. Si se equivoca, puede deber impuestos especiales al IRS, perder meses de aportes o enfrentar multas por inscripción tardía en Medicare. Esta página explica las reglas y cómo planificar.

Por qué no puede aportar cuando tiene Medicare

Las reglas del IRS solo le permiten aportar a una HSA si tiene un plan de salud con deducible alto (HDHP) que califique y no tiene otra cobertura que lo descalifique. Medicare cuenta como otra cobertura. Cuando empieza cualquier parte de Medicare (A, B, C o D), no puede hacer ni recibir aportes a la HSA, aunque:

• Siga en el HDHP de su empleador.
• Solo tenga la Parte A sin prima.
• Su empleador siga depositando dinero por usted.

Sí puede gastar el dinero que ya tiene en su HSA, sin impuestos, en gastos médicos calificados, incluidos muchos costos de Medicare.

Límites de aportes a una HSA en 2026 y 2027

En el año en que empieza su Medicare, el límite por lo general se prorratea: puede aportar una doceava parte del límite anual por cada mes completo antes de que empezara Medicare (Publicación 969 del IRS).

La retroactividad de 6 meses de la Parte A

Esta es la regla que sorprende a muchas personas. Cuando se inscribe en la Parte A sin prima después del mes en que cumple 65 años, el Seguro Social hace que la cobertura empiece hasta 6 meses antes del mes de su solicitud, pero nunca antes del mes en que cumplió 65. Para la HSA, su Medicare empieza cuando empieza esa cobertura retroactiva.

El Seguro Social lo inscribe automáticamente en la Parte A

Si cobra beneficios del Seguro Social o de la Jubilación Ferroviaria cuando cumple 65 años, o empieza a cobrarlos después, queda inscrito en la Parte A automáticamente. No puede rechazar la Parte A sin prima mientras cobre esos beneficios; la única salida es retirar su solicitud del Seguro Social y devolver lo que recibió. Solicitar el Seguro Social después de los 65 también inicia la Parte A con la misma retroactividad de hasta 6 meses.

Por eso, si quiere seguir aportando a una HSA después de los 65 años:

• No solicite todavía los beneficios de jubilación del Seguro Social y no se inscriba en la Parte A.
• Planee su último aporte al menos 6 meses antes de la fecha en que piensa solicitar el Seguro Social o Medicare.

Las personas que reciben beneficios por discapacidad del Seguro Social quedan inscritas en Medicare automáticamente después de 24 meses de beneficios.

Cómo retrasar Medicare y seguir aportando

1. Confirme que su cobertura del empleo le permite retrasarlo. Retrasar la Parte B sin multa solo funciona si tiene cobertura grupal por su empleo actual o el de su cónyuge y el empleador tiene 20 empleados o más. Consulte la coordinación del plan del empleador con Medicare.
2. No empiece a cobrar el Seguro Social. Cobrar beneficios activa la Parte A.
3. Siga en un HDHP que califique. Su plan debe cumplir las reglas del IRS para ese año.
4. Elija primero la fecha de inicio de Medicare. Luego cuente 6 meses hacia atrás para su último aporte a la HSA. Pida a nómina que detenga los aportes del empleador y los suyos.
5. Inscríbase durante su período especial de inscripción. Cuando termina su cobertura del empleo, tiene 8 meses para inscribirse en la Parte B sin multa y 2 meses para inscribirse en un plan de la Parte D o Medicare Advantage. Consulte el período especial de inscripción de la Parte B.

Si aportó de más

Los aportes de los meses posteriores al inicio de su Medicare (incluida la Parte A retroactiva) son aportes en exceso. El IRS cobra un impuesto del 6% sobre el exceso por cada año que permanece en la cuenta. Por ejemplo, si 6 meses de aportes caen dentro de su cobertura retroactiva de la Parte A, esos 6 meses son exceso y usted debe el 6% de esa cantidad cada año hasta que la retire.

Para evitar el impuesto, retire los aportes en exceso y sus ganancias antes de la fecha límite de su declaración de impuestos, incluidas las prórrogas. Las ganancias cuentan como ingreso. Pida al administrador de su HSA el retiro de aportes en exceso y consulte a un profesional de impuestos.

Cómo usar su HSA cuando ya tiene Medicare

• Primas de Medicare: después de los 65, el dinero de la HSA puede pagar sin impuestos las primas de la Parte A (si la paga), la Parte B, la Parte D y los planes Medicare Advantage. Las primas de Medigap no califican.
• Gastos de bolsillo: deducibles, copagos, coseguro y muchos gastos dentales, de la vista y de audición que Medicare no cubre.
• Primas de seguros de atención a largo plazo, hasta los límites del IRS según la edad.
• Retiros para gastos no médicos después de los 65: pagan impuesto sobre la renta, pero ya no tienen la multa adicional del 20%.

Si está casado

• Que su cónyuge tenga Medicare no le impide a usted aportar si sigue siendo elegible para una HSA. Puede usar su HSA para los gastos calificados de su cónyuge, incluidas sus primas de Medicare.
• Cada cónyuge de 55 años o más que sea elegible para una HSA puede hacer el aporte adicional, pero solo a una HSA a su propio nombre.
• Si usted es quien obtiene Medicare, deja de aportar; un cónyuge más joven que siga siendo elegible quizá pueda aportar hasta el límite familiar a su propia HSA. Consulte la Publicación 969 del IRS o a un profesional de impuestos.

Notas para Oregon

• Jubilados de PEBB y OEBB: la cobertura médica para jubilados de PEBB termina el último día del mes anterior al mes en que usted tiene derecho a Medicare (OAR 101-050-0010), y la cobertura médica de jubilación anticipada de OEBB termina el último día del mes anterior a la fecha de inicio de su Medicare (OAR 111-050-0015). Planifique Medicare, y su último aporte a la HSA, según esas fechas. Consulte PEBB y Medicare y OEBB y Medicare.
• Empleadores pequeños: si su empleador de Oregon tiene menos de 20 empleados, Medicare por lo general paga primero a los 65 años, así que retrasar la Parte B para conservar una HSA puede dejarle facturas grandes sin pagar.
• Ayuda con el momento oportuno: para sus opciones de Medicare puede solicitar una llamada de un agente de seguros con licencia; para preguntas de impuestos, consulte a un profesional de impuestos.

Guías relacionadas

• Trabajar después de los 65 en Oregon
• Coordinación del plan del empleador con Medicare
• El período especial de inscripción de la Parte B
• Jubilarse a los 66, 67, 68 o 70 años

Fuentes

• IRS — Publicación 969, Cuentas de ahorros para la salud y otros planes de salud con beneficios tributarios
• IRS — Rev. Proc. 2026-24, límites de HSA de 2027 (en inglés)
• Medicare.gov — Working past 65 (dejar de aportar a la HSA 6 meses antes) (en inglés)
• Medicare.gov — When does Medicare coverage start? (en inglés)
• Seguro Social — Sign up for Medicare (en inglés)
• Or. Admin. Code § 101-050-0010, elegibilidad y terminación de jubilados de PEBB (Cornell LII) (en inglés)
• Or. Admin. Code § 111-050-0015, cobertura de jubilación anticipada de OEBB (Cornell LII) (en inglés)

Preguntas frecuentes

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